为顺利履行政府司帐制度，加强财务管理，规范经费报销行为，适应财务信息化发展，便于司帐凭据利用者调阅、统计和审计，减少外来原始附件（A4纸张的条约、文件、政府采购批件、各种审批单等）折叠带来的不便，根据司帐档案管理办法，某地区财政局统一制作了行政奇迹单位实行政府司帐制度后的司帐凭据及报销附件模版（A4纸格式，横式装订）。

这是一个别系、完全的报销文本，非常规范，也非常难得和宝贵，在此予以转发，请大家参考。
也建议各地区主管部门能以此为参照，结合本地区、本部门的情形制订有关文件，进一步规范单位的司帐根本事情。

作甚根本事情，从国家规范的角度，是全国各个单位司帐根本事情应共同遵守的规范，但司帐凭据及报销附件，除在遵照国家根本事情规范的根本上，各地区各单位会有不同的特点，个人认为也是最实践的操作，也是最不随意马虎规范的，以是建议各单位能够参照下述模板，因时制宜，研究制订出本单位的司帐凭据及报销附件模板，对单位司帐根本事情水平的提高和避免财务风险是非常必要的。

其余还要再跟大家强调，这不是推而广之的规范性文件，具有地域特色，有些内容跟有些单位和部门管理办法和哀求是不一样的，只供大家参考学习。

行政奇迹单位司帐凭据及报销附件模版

一、记账凭据

（一）记账凭据封面。
采取A4纸规格尺寸（见附件1-1-1）。

（二）记账凭据。
采取A4纸规格尺寸，粉赤色纸张打印（见附件1-1-2）。

二、原始凭据

（一）外来原始凭据

外来原始凭据紧张包括银行票据、税务发票和财政票据等。

1. 银行票据。
包括现金支票、转账支票、汇票、本票、划（收）款凭据以及国库集中支付凭据等。

2. 税务发票。
包括税务机关的各种发票。

3. 财政票据。
包括非税收入通用票据、非税收入专用票据、非税收入一样平常缴款书、财政直接支付入账关照书（见附件2-1-1）、财政授权支付额度到账关照书（见附件2-1-2）、资金往来结算票据、***奇迹捐赠票据、医疗收费票据、社会团体收费票据和其他应该由财政部门管理的票据等。

（二）低廉甜头原始凭据

低廉甜头原始凭据紧张是指各种用场和样式的报销附件，采取A4纸规格尺寸，单面横向打印。

1. 用度报销单（见附件2-2-1）。
用度报销单是记账凭据的原始凭据，粘贴在记账凭据后面，紧张用于单位内部报销用度。

2. 付款申请单（见附件2-2-2）。
紧张用于转账发放工资、缴存住房公积金、社保缴费、上缴财政款等业务。

3. 差旅费报销单（见附件2-2-3）。
差旅费报销单专用于报销出差用度。

4. 借款审批单（见附件2-2-4）。
借款审批单紧张用于单位内部职工借款。

5. 财务报销附件粘贴单（见附件2-2-5）。
飞机票、火车票、的士票、纸质发票等小于A4大小的原始凭据，应平铺粘贴在A4财务报销附件粘贴单上。
电子发票打印件、条约复印件、培训关照等A4大小的原始凭据，直接附在财务报销附件粘贴单后面。

三、报销单据

（一）人为福利支出

1. 基本人为。
报销附件：人为发放表、打款明细表（银行盖章）、财政资金直接支付入账关照单、人为变动表。

2. 津贴补贴

（1）提租补贴。
报销附件：补贴发放表、打款明细表（银行盖章）。

（2）购房补贴。
报销附件：银行托收单、银行缴款单（附发放明细表）。

（3）其他津贴补贴。
报销附件：补贴发放表、打款明细表（银行盖章）。

3. 奖金。
报销附件：人为发放表、打款明细表（银行盖章）、财政资金直接支付入账关照单）、人为变动表。

4. 绩效人为。
报销附件：人为发放表、打款明细表（银行盖章）、财政资金直接支付入账关照单、人为变动表。

5. 机关奇迹单位基本养老保险缴费。
报销附件：社会保险费专用发票、机关奇迹单位基本养老保险费征缴关照单、社会保险费缴费报告表。

6. 职业年金缴费。
报销附件：社会保险费专用发票、机关奇迹单位职业年金征缴关照单、财政资金支付凭据、社会保险费缴费报告表。

7. 职工基本医疗保险缴费。
报销附件：社会保险费专用发票、财政资金支付凭据、社会保险费征缴关照单、财政资金直接支付入账关照单、财政资金直接支付申请书、社会保险费缴费报告表。

8. 公务员医疗补助缴费。
报销附件：社会保险费专用发票、财政资金支付凭据、社会保险费征缴关照单、财政资金直接支付入账关照单、财政资金直接支付申请书、社会保险费缴费报告表。

9. 其他社会保障缴费

（1）失落业、工伤保险。
报销附件：社会保险费专用发票、财政资金支付凭据、社会保险费征缴关照单、财政资金直接支付入账关照单、财政资金直接支付申请书、社会保险费缴费报告表。

（2）残疾人就业保障金。
报销附件：残疾人就业保障金专用发票、财政资金支付凭据、残疾人就业保障金征缴关照单、财政资金直接支付入账关照单、财政资金直接支付申请书、残疾人就业保障金缴费报告表。

10. 住房公积金。
报销附件：财政资金直接支付入账关照单、财政资金直接支付申请书、财政资金支付凭据、住房公积金报告缴费花名册。

11. 医疗费

（1）体检费。
报销附件：医疗门诊收费票据、用度结算清单。

（2）其他医疗费。
报销附件：门诊收费票据、用度结算清单。

12. 其他人为福利支出

（1）编外职工人为。
报销附件：人为发放表、人为调度单。

（2）编外职工社会保障。
报销附件：编外职工社会保障缴费发票、编外职工社会保障缴费清单。

（3）在职职员劳务费。
报销附件：劳务费发放表、劳务费发放申请报告。

（4）其他。
报销附件：人为发放表。

（二）商品和做事支出

1. 办公费。
报销附件：用度报销单、购货发票（发卖清单）、采购申请单、入库单、采购条约。

2. 印刷费。
报销附件：用度报销单、印刷费发票、印刷清单、印刷条约（协议）。

3. 咨询费。
报销附件：用度报销单、咨询费发票（公司）、咨询费支付清单（个人）、咨询条约、咨询项目推进操持、阶段性目标实现情形评价总结、咨询项目干系资料。

4. 手续费。
报销附件：用度报销单、银行手续费票据、邮政汇款手续费票据。

5. 水费。
报销附件：用度报销单、水费发票、银行托收单。

6. 电费。
报销附件：用度报销单、电费发票、银行托收单。

7. 邮电费

（1）邮寄费。
报销附件：用度报销单、快递发票或邮政专用收据、托运单客户联、包裹邮寄存根联或快递单存联、快递内容清单。

（2）公用通讯费。
报销附件：用度报销单、电信业专用发票、银行托收单、请示或审批手续。

8. 物业管理费

（1）后勤物业管理费。
报销附件：用度报销单、发票、物业管理费结算清单。

（2）其他物业管理费。
报销附件：用度报销单、发票、物业管理费发票。

9. 差旅费

（1）培训差旅。
报销附件：差旅费报销单、城市间交通发票（或出差台账复印件或租车批准件及租车发票）、住***、培训关照、出差审批单。

（2）会议差旅。
报销附件：差旅费报销单、城市间交通发票（或出差台账复印件或租车批准件及租车发票）、住***、会议关照、出差审批单。

10. 因公出国（境）用度。
报销附件：因公出国（境）经费报销单、原始票据、护照复印件、出国（境）任务批件。

11. 维修(护)费

（1）设备维修费。
报销附件：用度报销单、设备维修发票、设备维修申请单、设备维修清单、竣工验收报告、设备维修条约。

（2）室内装修正造。
报销附件：用度报销单、装修费发票、装修结算清单、竣工验收报告、装修条约。

（3）网络系统运维费。
报销附件：用度报销单、网络系统运维发票、网络系统运维结算清单、竣工验收报告、网络系统运维条约。

（4）其他维修（护)费。
报销附件：用度报销单、维修费发票、维修掩护条约、维修掩护结算清单、竣工验收报告。

12. 租赁费

（1）专用通讯网租赁费。
报销附件：用度报销单、租赁费发票、租赁条约。

（2）其他租赁费。
报销附件：用度报销单、租赁费发票、租赁条约。

13. 会议费

（1）举办会议的会议费。
报销附件：用度报销单、发票、举办会议关照、实际参会职员签到表、会议预算表、会议结算单、会议审批单。

（2）参加会议的会议费。
报销附件：用度报销单、会议费发票、参加会议关照。

14. 培训费

（1）举办海内培训用度。
报销附件：用度报销单、培训费发票、培训关照、实际参训职员签到表、讲课费签收单、培训结算单、培训审批单。

（2）参加海内培训用度。
报销附件：用度报销单、参加培训发票、参加培训关照单。

15. 公务接待费。
报销附件：用度报销单、接待费发票、来客单位公函（先容信）、公务接待清单、餐饮菜单、公务接待审批单。

16. 专用材料费。
报销附件：用度报销单、专用材料费发票、专用材料清单、专用材料进仓单。

17. 劳务费。
报销附件：劳务费发放表、劳务费发放申请报告、职称证书、身份证复印件。

18. 委托业务费

（1）外协费。
报销附件：用度报销单、协作费发票、外协条约。

（2）测试化验费。
报销附件：用度报销单、采购申请表、测试化验费发票、测试化验清单、测试化验条约。

（3）委托加工费。
报销附件：用度报销单、采购申请表、委托加工费发票、委托加工清单、委托加工条约。

（4）其他委托业务费。
报销附件：用度报销单、其他委托业务费票据。

19. 工会经费。
报销附件：工会发放名册、工会发放审批单。

20. 福利费。
报销附件：福利费发放名册、福利费发放审批单。

21. 公务用车运行掩护费。
报销附件：用度报销单、汽油费、过途经桥费、保险费。
维修费支出应附机动车维修报告单、修理厂家正式发票、维修明细结算清单。

22. 其他交通用度

（1）租车费用。
报销附件：用度报销单、租车费发票、用车申请单、租车条约。

（2）出租车费用。
报销附件：用度报销单、出租车费票据、滴滴等租车费用清单。

（3）燃料费。
报销附件：用度报销单、燃料费发票。

（4）维修费。
报销附件：用度报销单、修理厂家正式发票、维修明细结算清单、机动车维修报告单。

（5）过桥过路费。
报销附件：用度报销单、过桥过路费票据。

（6）其他。
报销附件：用度报销单、公交车票、地铁票。

23. 税金及附加用度。
报销附件：用度报销单、税金及附加用度的打算明细表。

24. 其他商品和做事支出

（1）广告费。
报销附件：用度报销单、广告费发票、广告条约、广告投放操持、阶段性权柄实现评价总结、广告图片。

（2）宣扬费。
报销附件：宣扬条约、宣扬费发票、交付件验收单、用度明细结算单、策划方案及总结评价报告、宣扬资料。

（3）海内会员费。
报销附件：用度报销单、团体会费发票、收费关照。

（4）资料讲义版面费。
报销附件：用度报销单、用度发票、明细清单（报销复印费、打印费时）、录稿关照（报销版面费时）、出版条约（报销出版费时）。

（5）离休职员特需及公用经费。
报销附件：发放清单、集体活动的发票、活动关照单、活动签到表、签收单（发放食品、慰问费时）。

（6）退休职员公用经费。
报销附件：用度报销单、集体活动发票、活动关照单、活动签到表、签收单（发放食品或者慰问费时）。

（7）事情餐费。
报销附件：财务票据、事情餐用度审批单、事情餐用度报销清单。

（三）对个人和家庭的补助

1. 离休费。
报销附件：离休费发放表、遗属身份证复印件、代领人身份证复印件。

2. 退休费。
报销附件：退休费发放表、遗属身份证复印件、代领人身份证复印件。

3. 退职（役）费。
报销附件：退职（役）费发放明细表、退职（役）职员身份证复印件、代领人身份证复印件。

4. 抚恤金。
报销附件：抚恤金发放表、抚恤金领取关照单、代领人身份证复印件。

5. 生活补助。
报销附件：生活补助发放表、领取人的身份证复印件。

6. 救援费。
报销附件：救援费发放表、领取人的身份证复印件。

7. 医疗费补助

（1）离休医疗费。
报销附件：离休医疗费人为发放清单。

（2）退休医疗费。
报销附件：退休医疗费人为发放清单。

（3）离退休体检费。
报销附件：医疗门诊收费票据、用度结算清单、职工体检缴费、支付审批单。

8. 助学金。
报销附件：助学金发放明细表。

9. 褒奖金。
报销附件：褒奖金发放明细表。

10. 个人农业生产补贴。
报销附件：补贴发放明细表。

11. 其他对个人和家庭的补助。
报销附件：补助发放明细表。

（四）成本性支出

1. 房屋建筑物购建

（1）第一笔款项时报销附件：政府抄告、发改委立项后批复、中标关照书、培植工程施工条约、国税局培植工程项目备案登记证明、工程项目财政资金申请拨款表、工程款支付申请表（承包单位）、工程款支付证书（监理单位）。

（2）末了一笔款项时报销附件：国税局培植工程项目完税证明、工程结算表、工程项目财政资金申请拨款表、工程款支付申请表（承包单位）、工程款支付证书（监理单位）。

2. 办公设备购置

（1）符合政府采购条件。
报销附件：正式票据、产品发卖条约、中标关照书、政府采购验收报告、会议记录。

（2）自行批量（或单次金额较大）采购。
报销附件：正式票据、会议记录、购销条约、采购明细清单。
小金额零散采购的，只需正式票据、采购明细清单。

3. 专用设备购置

（1）符合政府采购条件。
报销附件：正式票据、产品发卖条约、中标关照书、政府采购验收报告、会议记录。

（2）自行批量（或单次金额较大）采购。
报销附件：正式票据、会议记录、购销条约、采购明细清单。
小金额零散采购的，只需正式票据、采购明细清单。

4. 根本举动步伐培植

（1）工程类项目。
①第一次预支项目资金时报销附件：中标关照书复印件、施工条约复印件、预支资金审批表原件、工程发票。
②第二次预支项目资金报销附件：第一次预支时的预支资金审批表复印件、第一预支时工程发票复印件、工程发票原件、预支资金审批表原件、工程流量进度表。
③第三次报账时报销附件：中标关照书复印件、监理条约复印件、设计条约复印件、施工条约复印件、竣工图（有预算表）复印件、决算表、前两次的工程款发票复印件、工程发票原件、自验表、请验报告、竣工审计报告、县级验收单、报账申请单、项目操持复印件、原立项部门的调项批复（工程款超过投资概算时）、监理签证单。

（2）货色类项目。
报销附件：报账审批表、中标关照书、发票（附货色清单）、招标代理条约、项目主管单位验收方案、项目主管单位验收表、项目主管单位与供货方签订的条约。

5. 大型修缮

（1）支付工程首付款时。
报销附件：修缮工程施工条约。

（2）工程竣工结算时。
报销附件：用度报销单、修缮发票、验收单、工程项目造价审核见地书、工程决算书、审计报告。

6. 信息网络及软件购置更新。
报销附件：用度报销单、购置发票、验收单、入库单、购置条约。

7. 物资储备。
报销附件：用度报销单、物资储备清单。

8. 公务用车购置。
报销附件：用度报销单、公务用车购置发票、验收单、入库单、公务用车购置条约、公务用车购置审批资料。

9. 其他交通工具购置。
报销附件：用度报销单、购置发票（含税费）、验收单、入库单、购置条约。

10. 文物和陈设品购置。
报销附件：用度报销单、购置发票（或名义价格入账单）、采购审批表、验收单、入库单、购置条约、民间网络收据证明、民间网络干系材料。

11. 无形资产购置

（1）符合政府采购条件。
报销附件：正式票据、产品发卖条约、中标关照书、政府采购验收报告、会议记录。

（2）自行批量（或单次金额较大）采购。
报销附件：正式票据、会议记录、购销条约、采购明细清单。
小金额零散采购的，只需正式票据、采购明细清单。

12. 图书资料购置

（1）符合政府采购条件。
报销附件：正式票据、产品发卖条约、中标关照书、政府采购验收报告、会议记录。

（2）自行批量（或单次金额较大）采购。
报销附件：正式票据、会议记录、购销条约、采购明细清单。
小金额零散采购的，只需正式票据、采购明细清单。

13. 家具、用具、装具及动植物

（1）符合政府采购条件。
报销附件：正式票据、产品发卖条约、中标关照书、政府采购验收报告、会议记录。

（2）自行批量（或单次金额较大）采购。
报销附件：正式票据、会议记录、购销条约、采购明细清单。
小金额零散采购的，只需正式票据、采购明细清单。

附件：1-1-1. 记账凭据封面样式

1-1-2. 记账凭据样式

2-1-1.财政直接支付入账关照书样式

2-1-2. 财政授权支付额度到账关照书样式

2-2-1.用度报销单样式

2-2-2.付款申请单样式

2-2-3.差旅费报销单样式

2-2-4.借款审批单样式

2-2-5.财务报销附件粘贴单样式

3-1-1.统发人为报销样式

3-2-1. 办公用度报销样式

3-2-2. 差旅费报销样式

3-2-3. 国公出国（境）费报销样式

3-2-4. 会议费报销样式

3-2-5. 培训费报销样式

3-2-6. 公务接待用度报销样式

3-2-7. 事情餐费报销样式

3-2-8. 劳务费报销样式

3-2-9. 公务用车运行掩护费销样式

3-2-10. 项目用度（州里***专项资金）报销样式

3-2-11. 办公设备购置报销样式

3-2-12. 无形资产购置报销样式

因篇幅所限，选取部分模板共享。

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